在退休时，税务是个值得花心思关注的课题，因为无论在工作期间的储蓄与投资如何完善，都应尽可能多留著这些钱，这代表在规划个人财务、提款与收入时，要尽量减少向国税局（IRS）缴的金额。

　　理财网站smart asset指出，以社安金为例，爷奶和爸妈时代，不用为他们的福利缴税，并不代表你也不用。事实上，现在很可能50%、甚至85%的社安金需要缴税。在1984年该项福利需纳税的规定生效时，只有极少数领取社安金者需缴税；现在几乎有一半的人需要缴税，且比率逐年上升。

　　社安金是否需缴税以及缴多少，取决于个人在该年度的其他应税收入，包括养老金、应税退休帐户提款、利息、博弈彩金或任何其他应税来源。计算调整后收入、加上每年社安金的半数，再加上任何不需课税的利息，如超过固定的限制金额，社安金便需课税。

　　- 个人总收入少于2.5万、夫妻低于3.2万时，社安金不需课税；

　　- 个人总收入在2.5万至3.4万、夫妻在3.2万至4.4万时，则50%的社安金需课税；

　　- 个人总收入超过3.4万、夫妻超过4.4万时，则85%的社安金需课税。

　　对于每月社安金为2500元的个人申报者，代表其他收入不能超过1万元，才可避开50%的课税标准（$2,500 x 12 x 1/2 + $10,000 = $25,000）；如果其他收入有1.9万或更多，便会升至85%需课税的级距。若想要减少税额，以下是专家提供的几项策略。

　　1. 罗斯转换（Roth Conversion）

　　将IRA或401(k)转换为罗斯IRA时，虽需为转换的金额支付所得税，但从罗斯帐户提取的金额不会计入总收入，因此可避免社安金需缴税。Roth帐户中未来的收益不需缴税，且不会要求提取最低分配额（RMD），这都是可能导致社安金需课税的因素，最好在申领社安金前转换。

　　2. 帐户提款与延后申请社安金

　　透过从应税帐户提款并延后申领社安金，不仅可以减少或避免社安金课税，还可在完全退休年龄至70岁之间的每一年获得8%的增长金额。

　　3. 使用非课税收入来源

　　保持低应课税收入可避免缴纳社安税，包括利用现金储备、出售资本收益较少或没有的投资，或收益被亏损抵消的投资。另一个选择是用税后所得购买年金，只有收益、股息和利息需要缴税。但在采用此策略前，需衡量长期的利弊，因为像罗斯帐户之类的免税帐户，可能更有利。

（示意图）

　　4. 捐款给慈善机构

　　年满73岁（1960年以后出生者为75岁），IRS坚持须开始从IRA中提取RMD。如果不需这些钱来支付生活费用，可以用它来捐给慈善机构。不过，要确保慈善机构符合资格，且捐款是直接从IRA转出，否则仍有可能被课税。